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Les choix financiers : les besoins et les sources de financement

thonon74 | 14 Mai, 2006 15:32

• Les besoins de financement
• Financement des investissements
• Financement de l'exploitation

L'entreprise doit recenser ses besoins de financement et identifier les sources de financement permettant de les couvrir

I/ Les besoins de financement

L'entreprise doit financer ses investissements et son cycle d'exploitation. Les investissements matériels, incorporels et fiancaiers visent à maintenir, accroitre la productivité, et réaliser des innovations.

Le besoin de financement de l'exploitation résulte des décalages entre paiement des charges et encaissement des recettes. Il est égal à la différence entre les actifs d'exploitation et les dettes d'exploitation.

II/ Financement des investissements

• Les ressources stables servent à financer les investissements, elles sont composées des capitaux propres et des dettes financières (emprunts).

• Les capitaux propres sont constitués du capital social initial, des augmentations de capital et des réserves.

• Les amortissements et les provisions font partie de l'autofinancement. L'entreprise peut financer ses équipements par crédit bail

III/ Financement de l'exploitation

• Le cycle d'exploitation est financé par des ressources stables et des dettes à court terme.

• Le fond de roulement, excédent des ressources stables sur les immobilisations, sert à financer l'exploitation.

• Les dettes à court terme se subdivisent en ressources renouvellables ou dettes d'exploitation, et en ressources temporaires ou crédits de trésorerie

• Les crédits sont obtenus auprès des fournisseurs ou des banques

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