Exercices sur le journal.

[Chtitesuz]

Salut a tous,

Voila j'ai deux exo a faire sur le journal, mais je ne suis pas sur d'avoir vraiment bien compris.

Voici les exercices et ce que j'ai mis :

Exercice 1 :

Enregistrez au journal du client AUDE les opérations du 2 octobre 2002.

1- Facture n° 09-324 de la société DURAND.
achat de marchandises, montant h.t :345.10 euros.
remise de 5% - 17.25 euros
sous total: 327.85 euros
Escompte pour règlement au comptant de 2% : - 6.55 euros
sous total : 321.30 euros
TVA à 19.6% + 62.97 euros
total net : 384.27 euros.

J'ai donc mis dans le journal les achats de marchandises (compte n° 607) dans la colonne débit avec 327.85 euros. Ensuite la TVA déductible (compte n° 44566) dans la colonne débit avec 62.97 euros. Des escomptes obtenu(compte n° 765) dans la colonne crédit avec 6.55 euros, et enfin les fournisseurs (compte n° 401) dans la colonne crédit avec 384.27 euros.

2- Avoir n° 09-08 de la société REA.
Retour d'emballages consignés, montant h.t : 30.00 euros.

j'ai donc mis dans le journal : fournisseur (compte 401) avec dans la colonne débit 30.00 euros, et fournisseurs-créances pour emballages et matériel a rendre (copmte 4096)avec dans la colonne credit 30.00 euros.

3- Facture n°255 de la société FIDUS.
Achat de matières premières (stockées), montant h.t : 550.00 euros.
Remise de 10% - 55.00 euros
sous total: 495.00 euros
TVA à 19.6% + 97.02 euros
total net: 592.02 euros.

J'ai donc mis dans le journal, Achats de matières premières stockées (pouvez vous me dire le n° de compte, car je ne retrouve plus ma liste ...) avec dans la colonne débit 495 euros, ensuite TVA déductible (compte 44566) avec dans la colonne débit 97.02 euros, puis fournisseur (compte 401) avec dans la colonne crédit 592.02
euros.

4- Facture n° 3254 des établissements DOUCET.
Achat de fournitures d'entretien, montant h.t : 175.00 euros
Frais de port + 5.00 euros
sous total : 180.00 euros
TVA à 19.6% + 35.28 euros
total net : 215.28 euros.

J'ai donc mis dans le journal, Achats non stockés de matière et fournitures (compte 606 ???) avec dans la colonne débit 175 euros, ensuite transport de bien (compte 624) avec dans la colonne débit 5 euros, tva déductible avec dans la colonne débit 35.28 euros et enfin fournisseurs(compte 401) avec dans la colonne crédit 215.28 euros.

5- Chèque emis au fournisseur DURAND en règlement de sa facture n° 09-324 pour un montant de 384.27 euros.

J'ai donc mis dansle journal, banque (compte 512) avec dans la colone débit 384.27 euros, et fournisseur (compte 401) avec dans la colonne crédit 384.27 euros.


Voila pour le premier excercices. Ai-je bien compris l'exercice et bien répondu ? Ce que j'ai mi est juste ? Merci d'avande de m'aider car je dois rendre c'est deux exercices le plus tot possible. Je mettrais le 2e exercices un peu plus tard.

Merci d'avance.

 

[Chtitesuz]

2e exercice

Voici le 2e exercice :

Enregistrez au journal du fournisseur LEON, les opérations comptables du decembre 2002.

1- Facture n°45 au client REMI.
Vente de marchandises, montant h.t 320.00 euros
Remise de 2% - 6.40 euros
sous total : 313.60 euros
TVA à 19.6% + 61.46 euros
total net 375.06 euros.


J'ai donc mis dans le journal, clients (compte 411) avec dans la colonne débit 375.06 euros. Ventes de marchandises (compte 707) avec dans la colonne crédit 313.60 euros et TVA collectée (compte 44571) avec dans la colonne crédit 61.46 euros.


2- Facture n°46 au client MARTIN.
Prestations de services, montant h.t 190.00 euros
TVA à 19.6% + 37.24 euros
total net : 227.24 euros.

J'ai donc mis dans le journal, clients( compte 411) avec dans la colonne débit 227.24 euros, ensuite prestations de services (compte n¨° ????) avec dans la colonne crédit 190 euros, puis TVA collectée (compte 44571) avec dans la colonne crédit 37.24 euros.


3- Facture n°47 au client BERTRAND.
Vente de produits finis, montant h.t 350.00 euros
Escompte de 3% - 10.50 euros
sous total : 339.50 euros
Frais de port + 10.00 euros
sous total :349.50 euros
TVA a 19.6% + 68.50 euros
total net : 418.00 euros.


J'ai donc mis dans le journal, clients(compte411) avec dans la colonne débit 418 euros, ensuite ventes produits finis (compte ???) avec dans la colonne crédit 350 euros, ensuite port et frais accessoires facturés(compte 7085) avec dans la colonne crédit 10 euros, et enfin TVA collectée (compte 44571) avec dans la colonne crédit 68.50 euros.


4- Facture n°48 au client ADELE.
Ventes de marchandises, montant h.t 515.00 euros
Emballages perdus + 20 euros
sous total : 535.00 euros
TVA a 19.6% + 104.86 euros
total net : 639.86 euros.


J'ai donc mis dans le journal, clients (compte 411)avec dans la colonne débit 639.86 euros, ventes de marchandises (compte 707) avec dans la colonne crédit 535 euros, puis tva collectée avec dans la colonne crédit 104.86 euros.


5- Encaissement en espèces de 13.50 euros du client GERMAIN en règlement de sa facture n°39.

J'ai donc mis, clients (compte 411) avec dans la colonne débit 13.50 euros et Caisse (compte???) avec dans la colonne crédit 13.50 euros.


Voilà, l'exercice est terminée. Ce que j'ai fait est-il juste ?

Je vous remercie vraiment par avance de votre aide.
Merci

 

[Chtitesuz]

Personnes ne veut me répondre ? Je me suis un peu embrouillé en faisant cet exo c'est pour ça que je ne suis pas sur du tout de ce que j'ai mis. Pouvez vous me dire si c'est correct?

Merci d'avance a tous.

 

[imported_moime]

Salut a tous,
Exercice 1 :

1- Facture n° 09-324 de la société DURAND.
607 débit avec 327.85 euros
44566 débit avec 62.97 euros.
765) crédit avec 6.55 euros,
401 crédit avec 384.27 euros.

Juste

2- Avoir n° 09-08 de la société REA.

401 débit 30.00 euros
4096 credit 30.00 euros.

juste

3- Facture n°255 de la société FIDUS.

tous les achats de biens =60 et en vérifiant les matières premières c'est 601
601 débit 495 euros,
44566 débit 97.02 euros,
401crédit 592.02euros.

4- Facture n° 3254 des établissements DOUCET.

ou on tient une fiche de stock donc 602 sinon c'est 606
606 ou 602 débit 175 euros,
624 débit 5 euros,
44566 débit 35.28 euros
401 crédit 215.28 euros.

5- Chèque emis au fournisseur DURAND en règlement de sa facture n° 09-324 pour un montant de 384.27 euros.

FAux
l'argent vient de la banque (donc crédit) et va au fournisseur (donc debit)
401 au debit et 512 crédit 384,27

 

[imported_moime]

Re: 2e exercice

Voici le 2e exercice :

1- Facture n°45 au client REMI.
J'ai donc mis dans le journal, clients (compte 411) avec dans la colonne débit 375.06 euros. Ventes de marchandises (compte 707) avec dans la colonne crédit 313.60 euros et TVA collectée (compte 44571) avec dans la colonne crédit 61.46 euros.

juste une petite remarque de forme tu ecrits trop dit 411 debit 375.06 et reviens à la ligne 707 crédit somme ...c'est plus lisible et on peut mieux te corriger

2- Facture n°46 au client MARTIN.

D'une manière générale, toutes le ventes : comptes commencent par 70 et en regardant les details tu as 701 vente de produits finis, 706 prestations de service...
donc réponse juste avec le compte 706

3- Facture n°47 au client BERTRAND.

si tu fais le total debit crédit tu remarqueras qu'il n y a pas égalité :tu as oublié l'escompte qui est une charge financière pour le vendeur (compte 665 au debit) et un produit financieer poru le client (compte 765)

4- Facture n°48 au client ADELE.

Rien à dire

5- Encaissement en espèces de 13.50 euros du client GERMAIN en règlement de sa facture n°39.

J'ai donc mis, clients (compte 411) avec dans la colonne débit 13.50 euros et Caisse (compte???) avec dans la colonne crédit 13.50 euros.

là tu fais la meme erreur que dans l'exo un : d'une manière générale, le credit = ressource et le debit l'emploi, donc là la ressource c'est le client donc le client au crédit, et je mets ma ressource ...à la caisse donc au debit

en résumé tu as deux problèmes : chercher dans le plan comptable (je crois que tu cherches les comptes de manières linéaire alors que la regle est de chercher d'abord la classe , ensuite le compte à deux chiffres puis à 3 chiffres...
le deuxième problème c'est avec la trésorerie,(banque et caisse) (la meme erreur sur deux exo différents)
bon courage

 

[Chtitesuz]

Je te remercie pour tes corrections

 

[Chtitesuz]

chtitesuz a écrit:
5- Chèque emis au fournisseur DURAND en règlement de sa facture n° 09-324 pour un montant de 384.27 euros.

FAux
l'argent vient de la banque (donc crédit) et va au fournisseur (donc debit)
401 au debit et 512 crédit 384,27

Je ne comprends pas tout a vrai dire ... C'est moi qui prends de l'argent de ma banque et qui fait un chèque au fournisseur. Donc si je retire de l'argent de ma banque c'est un débit non ? et puisque le fournisseur en reçoit c'est un credit ? Je pensais que c'était comme ça moi.

chtitesuz a écrit:

3- Facture n°47 au client BERTRAND.

si tu fais le total debit crédit tu remarqueras qu'il n y a pas égalité :tu as oublié l'escompte qui est une charge financière pour le vendeur (compte 665 au debit) et un produit financieer poru le client (compte 765)

Pourquoi est ce qu'on doit mettre l'escompte ? en fait je l'avais fait par rapport à un exo et ils ne l'avient pas noté donc je pensais qu'il ne fallait pas le mettre. Donc ca doit donne ça :

411 débit 418 euros
701 credit 350 euros
7085 credit 10 euros
665 débit 10.50 euros (escompte)
765 credit 10.50 euros (escompte)
44571 credit 68.50 euros.

C'est donc ça non ?

chtitesuz a écrit:

5- Encaissement en espèces de 13.50 euros du client GERMAIN en règlement de sa facture n°39.

J'ai donc mis, clients (compte 411) avec dans la colonne débit 13.50 euros et Caisse (compte???) avec dans la colonne crédit 13.50 euros.

là tu fais la meme erreur que dans l'exo un : d'une manière générale, le credit = ressource et le debit l'emploi, donc là la ressource c'est le client donc le client au crédit, et je mets ma ressource ...à la caisse donc au debit

Là non plus je ne comprends pas a vrai dire ... pour la même raison que plus haut. Le client donne de l'argent donc il en a en moins, ca devrait etre un débit, et puisque c'est moi qui l'encaisse pour moi ca devrait etre un credit non ? Je suis perdue la ...

 

[imported_moime]

Attention DEBIT ne veut rien dire (ni de bien ni de mal)
DEBIT ça veut dire qu'on met l'argent dans la colonne de droite,
il convient de penser dEbit = emploi (ce que j'ai fais de l'argent d'ou le E majuscule pour mémoriser))
et cRedit = Ressource (d'ou le R majuscule pour mémoriser) en clair ce d'ou vient la ressource,
donc quand je prend de l'argent de la caisse (ressource donc cRédit de caisse) et je le mets en banque (emploi donc dEbit du compte banque)
par contre si tu es la comptable de la banque: un client qui depose de l'argent c'est une ressource pour toi (donc cRédit) et tu le mets en caisse (donc dEbit caisse)
c'est poru ça que la banque te dit ton compte est debiteur (chez elle) pour dire qu'elle a employé plus de ressources pour toi ...
de meme la banque te dit je te fais un pret mais toi tu dois dire non j'ai fais un pret mais... un emprunt
Donc oublie le debit credit langage de la banque et p ense à mon petit truc debit = dEbit donc Emploi d'une ressource et cRédit = ressource
quand j'achète : la ressource c'est le credit que m'accorde le fournisseur (d'ou fournisseur au crédit) et Emploi (debit) achat et tva deductible...
voi je n'ai pas lu tout message ..pressé mais je completerais si necessaire

 

[Chtitesuz]

Ok je t'avoue que j'ai parfois un peu de mal a comprendre ... c'est pas toujours facile les cours par correspondance, donc je suis parfois un peu a la traine, et c'est vrai que ce point la me parait compliqué a rentrer dans ma tete lol en tout cas je te remercie pour tes explications.